报销单据及借款单据填写规范

各类单据需要用黑色签字笔填写，书写内容及金额不得涂改。人民币金额大写范例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分。大写金额要写到分，否则以“整”结尾（例如：壹元叁角整）。

（一）支出（证明/报销）单

1. 用途

该单据适用于日常各类费用报销（差旅费除外），包括：办公用品、书籍、资料、耗材以及设备等实物购置，翻译、咨询、印刷等的服务购置以及各类工资、助学金、补助等支出。

2. 要求

（1）摘要：简明书写报销事由，按支出分类写明报销款项及对应金额。

（2）主管和经手人签字须手工填写，主管签字应为部门或项目负责人本人的签字。

（3）如涉及购买实物的报销业务（如：办公用品、图书等），需有验收人签字。

（二）外埠差旅费报销单

1. 用途

该单据适用于外埠出差有关费用报销，包括：国内、国际以及港澳台地区的交通、食宿等费用报销。

2. 要求

（1）差旅费报销单上填写的出差人姓名要与报销票据上的姓名一致。如为科研课题项目报销，出差人员需为课题负责人、课题组成员或课题调研工作相关人员。如出差人员非以上有关人员，报销时需提供由课题负责人签字的说明一份（格式见附件），以证明出差人员及出差事由与该课题研究有关。

（2）出差日期从离京当天开始到返回北京，按照自然天数计算。

（3）按照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》（财政部 财行【2006】313号文，以下简称《差旅费管理办法》）的规定，住宿费标准：司局级人员每人每天按300元执行，处级及以下人员每人每天按150元执行；公杂补助和伙食补助标准为：公杂30元/天，伙食50元/天；由财务审核人员核准后填写。

（三）借款单

1. 用途

该单据适用于调研、住院以及其他需要借款事项业务。借款单分为：本币借款单（即人民币借款单）和外币借款单。

2. 要求

（1）借款方式分为：支票借款、汇款借款和现金借款。请在借款单中明确填写。

（2）借款单分为两联，第一联为财务记账联，借款时由财务处保存；第二联为附联，用于记录借款及还款信息，需注明还款日期，由借款人保存，在还款时出示。

（3）除大额对公借款或个人住院借款外，原则上不办理借款业务。

（4）对公借款业务（支票或汇款），借款金额5万元（含）以上，需要财务处主管处长签字。

（5）特殊原因的现金借款业务，借款金额3000元（含）以上，需要财务处主管处长签字。